כלים חדשניים בשוק

מעבר לחברות הגדולות, השוק מציע מגוון פתרונות טכנולוגיים מתקדמים. QuickBooks AI מספק יכולות מתקדמות לניהול חשבונות וחיזוי תזרים מזומנים לעסקים קטנים ובינוניים. Xero מציעה פתרונות ענן לניהול חשבונות עם יכולות בינה מלאכותית מובנות, ו-RunEleven מתמחה באוטומציה של תהליכי הנהלת חשבונות וציות רגולטורי.

‍

השפעה על שוק העבודה

לפי סקר של Thomson Reuters משנת 2024, שבעים ואחד אחוז מאנשי המקצוע בתחום המס והחשבונאות מאמינים כי בינה מלאכותית תשנה משמעותית את המקצוע בשנים הקרובות. עם זאת, ההערכה היא שטכנולוגיה זו תשמש ככלי תומך ולא תחליף את העובדים, אלא תאפשר להם להתמקד בפעילויות בעלות ערך מוסף גבוה יותר.

‍

שילוב בינה מלאכותית במערכות מס

המודל היפני לציות מס אוטומטי

על פי דו"ח G7/OECD/UNESCO משנת 2024, המודל היפני מוביל בתחום האוטומציה של תהליכי ציות מס. במרכז המערכת היפנית עומדת יכולת משולבת לניהול תהליכי ציות מס, הכוללת מודולים לעיבוד אוטומטי של דיווחים, זיהוי חריגות, וניתוח מגמות. ייחודה בכך שהיא משתמשת בלמידת מכונה להתאמת תהליכי הציות לפרופיל האישי של כל נישום, תוך הפחתה משמעותית בנטל הבירוקרטי.

‍

פיתוח מערכות מתקדמות באיטליה

המערכת האיטלקית משלבת אלגוריתמים מתקדמים לניתוח וסיווג פניות פיננסיות עם מנגנוני תיעדוף אוטומטיים. המערכת מזהה מקרים הדורשים טיפול דחוף ומנתבת משאבים בהתאם, תוך שימוש במדדים כמותיים ואיכותיים. התוצאות מראות שיפור משמעותי ביעילות הטיפול בתיקים ובאיכות השירות לנישום.

‍

התפתחות הבינה המלאכותית ברשות המסים הישראלית

אגף הדאטה של שע"מ מוביל את המהפכה הטכנולוגית ברשות המסים הישראלית בגישה הדרגתית ומדודה. האגף, המונה כארבעים מומחים, מפתח מערכות בינה מלאכותית המותאמות לצרכי המשק הישראלי. המערכת מתמקדת בשלושה תחומים: זיהוי הונאות באמצעות ניתוח דפוסי התנהגות פיננסית, שיפור השירות ללקוחות, וייעול תהליכי ביקורת.

‍

מסגרת משפטית ורגולטורית

המעבר לשימוש נרחב בבינה מלאכותית מלווה במסגרת משפטית ורגולטורית מקיפה. על פי דוחות בינלאומיים, נדרשת התייחסות לשלושה היבטים מרכזיים: הגנה על פרטיות, שקיפות אלגוריתמית, ואחריותיות. המסגרת המשפטית בישראל מתעדכנת בהתאם להתפתחויות הטכנולוגיות, תוך איזון בין חדשנות להגנה על זכויות הנישומים.

‍

אתגרים והזדמנויות בעידן הדיגיטלי

אבטחת מידע והגנת פרטיות

הדיגיטציה המואצת של מערכות המס מציבה אתגרי אבטחה מורכבים. על פי דוח מבקר המדינה מנובמבר 2022, שע"מ מפעילה את המערכות בסביבה מאובטחת במיוחד, כאשר מודלי הליבה נשמרים בתשתית מקומית סגורה המוגנת במספר שכבות אבטחה. המערכת משלבת טכנולוגיות הצפנה מתקדמות עם מנגנוני אימות זהות מורכבים, ופרוטוקולים מחמירים מבטיחים הגנה מקסימלית על מידע רגיש.

‍

התמודדות עם פערים דיגיטליים

אחד האתגרים המשמעותיים, כפי שעולה מדו"ח OECD, הוא הנגשת השירותים הדיגיטליים לכלל האוכלוסייה. המעבר למערכות דיגיטליות מתקדמות עלול ליצור פערים בין קבוצות אוכלוסייה שונות. רשות המסים נדרשת לפתח פתרונות המאזנים בין חדשנות טכנולוגית לבין נגישות לכלל שכבות האוכלוסייה, במיוחד עבור אוכלוסיות מבוגרות או כאלה שאינן מיומנות בשימוש בטכנולוגיה.

‍

פיתוח והכשרת הון אנושי

הטמעת המערכות המתקדמות מחייבת השקעה משמעותית בהכשרת כוח אדם. רשות המסים מפעילה תכניות הכשרה מקיפות המיועדות הן לעובדי הרשות והן למייצגים. התכניות משלבות הכשרה טכנית בשימוש במערכות החדשות עם פיתוח מיומנויות אנליטיות מתקדמות. במקביל, האגף מפתח מומחיות פנימית בתחומי הבינה המלאכותית וניתוח הנתונים.

‍

תכניות עתידיות ומגמות מתפתחות

הרחבת הדיגיטציה במערכות הליבה

על פי תכניות שע"מ, המעבר לענן צפוי להתרחב בשנים הקרובות, תוך שמירה קפדנית על מודלי הליבה בתשתית המקומית המאובטחת. אריה רימיני, ראש שע"מ, מדגיש את חשיבות הממשק הישיר בין מערכות העסקים למערכות הרשות. התכנית כוללת הקמת מאגר מידע מרכזי, פיתוח כלים מתקדמים לניתוח נתונים והרחבת השירותים המקוונים.

‍

התפתחות מערכות בינה מלאכותית ושיתופי פעולה

דו"ח G7/OECD/UNESCO מ-2024 מצביע על מגמה עולמית של העמקת השימוש בבינה מלאכותית במערכות מס. בישראל, אגף הדאטה של שע"מ מתכנן להרחיב את יכולות הניתוח האוטומטי, תוך שילוב אלגוריתמים מתקדמים לזיהוי דפוסים והתנהגויות חשודות. התכניות העתידיות כוללות הידוק שיתופי הפעולה הבינלאומיים בתחום הטכנולוגיה והמיסוי.

‍

סיכום והערכת השפעות עתידיות

המהפכה הדיגיטלית במערכות המס מהווה צעד הכרחי בהתאמת המערכת למציאות המשתנה. ההשקעות המשמעותיות של חברות ה-Big 4 וגופי ממשלה ברחבי העולם מעידות על חשיבות המעבר לטכנולוגיות מתקדמות. החיסכון הצפוי למשק מיישום מלא של המערכות החדשות מוערך במיליארדי שקלים בשנה, תוך שיפור משמעותי ביעילות הגבייה וצמצום העלמות המס.

האתגר המרכזי בשנים הקרובות יהיה שילוב מוצלח של טכנולוגיה מתקדמת, מסגרת רגולטורית תומכת, והון אנושי מיומן. הניסיון הבינלאומי מראה כי השקעה נכונה בתחום זה מניבה תשואה משמעותית הן ברמת היעילות התפעולית והן ברמת השירות לאזרח, תוך שמירה על איזון עדין בין חדשנות טכנולוגית לבין אבטחת מידע והגנת פרטיות.

‍

‍

‍

‍